虚开超900亿!“内账”被查!国家出手!老板会计11人被抓!

发表于 讨论求助 2019-12-02 16:51:55

刚刚出现了大新闻,安徽破解了一个巨大的虚假发票案件,涉及90多亿元人民币,引起了会计界的巨大轰动:





这种情况的影响非常大,以至于在微博搜索列表中立即爬到3号:




虚开增值税发票是一种高税收违法行为,也是税务机关重点打击的对象。现在的虚假案件可以说是最大的,只有更大的,一旦当事人违反了处罚,就会受到法律的严厉惩罚!


开发票已经死了。不要再触摸底部线路!

加上金融虚报910亿!11人被捕!

2018年11月,中国市公安局通过调查组获得了线索:

妇女用36个税务控制屏,在合肥税务局税务厅自助票据机上,从她公司收集增值税专用发票。妇女的非正常行为引起了税务机关的注意,这证实了36家公司非正常缴纳税款,涉嫌冒冒伪劣的增值税专用发票。


警方立即介入调查,由犯罪嫌疑人邱茂塔领导的犯罪团伙逐渐浮出水面。据调查,自2017年以来,犯罪嫌疑人邱穆塔兄弟、詹穆健等在合肥等地注册了大量空壳公司,以获取非法利润,与相关金融公司人员进行斗争。


在这些空壳公司的掩护下,该集团雇用了来自国外的人,通过电话或互联网远程控制,并使用税务服务办公室的自助税务设备获取大量发票。同时,他们试图联系下一家购买发票,并在租房疯狂膨胀增值税发票牟利。


(图纸来源:未在中国线上发行的各类发票“在线”)


截至目前,合肥有1300多万民营企业,总价值超过90,000家增值税专用发票,总价10亿元以上。增值税在本领域的总价值超过20万元,增值税1000万元以上。在国外省市11000多家企业的情况下,外世界增值税增值税的总价值为1.31亿美元,金额为10亿美元。


今年 1 月 11 日,警方在潮州、深圳、中山、合肥、安徽等市抓获,涉案人员均未漏网。 现场查获 4 个假基站和大量赃物,如税控板、空白发票、假身份证、公章、银行卡等。 目前,9 名犯罪嫌疑人已被依法逮捕,2 名犯罪嫌疑人已取保候审。


 2、90后财务人员协助假开,判处7年徒刑!

巧合的是,假发票一再被禁止,刚刚去了90后的工作场所的会计师也误入歧途了!



黄和陈受雇于厦门 X森工贸有限公司,该公司由傅为金融成立。 2013 年 11 月至 2016 年 7 月,在无实际货物交易的情况下,协助委托人支付“内账”、虚构合同、资金转账、开具增值税专用发票等记录。 合计税额 2.57 亿元..


尽管他们是共犯,但鉴于他们的犯罪事实和后果,法院最终决定:

犯虚开增值税专用发票罪的,处七年有期徒刑和150000元罚款。

两个刚从世界毕业的年轻人收到了判决,他们哭着哭了,他们后悔了。

在会计工作的前90天,有必要具有法律意识。由于年轻,法律意识不够强,在诱惑之前,会计的底线没有把握,最终陷入金钱的诱惑之中。


尤其是在会计法方面,老会计驾驶员和小奥比都应注意新的会计法的变化,加强对会计从业人员的法律约束,明确包括在法律监督范围内的"会计人员是否具备专业能力并遵守职业道德"。


同时,还增加了提供虚假财务报告、伪造帐目、隐瞒或故意销毁会计凭证、会计账簿、贪污、挪用公款、贪污工作的处罚,不允许直接取得或重新获得会计专业的资格证书,不进行会计工作。



财务人员不认为有证书可以放心,也要更加注重会计准则,坚持职业道德,不耍机智,违法必须受到惩罚,以上案例已为您证明具有个人经验。

 

发展票证缺陷处罚规定

《中华人民共和国刑法》第205 条规定:

虚开增值税专用发票或者其他用于骗取出口退税或者扣税的发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上200000元以下罚金;

伪造税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上500000元以下罚金;

数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五万元以上500000元以下罚金或者没收财产。


其中,虚开增值税专用发票是指虚开他人、为自己虚开、使他人虚开、介绍他人的四种行为。增值税发票的客观表现形式是不买卖货物,也不提供或接受应税服务。



 

如何理解和定义虚拟开发票据?

1.制作不符合他人实际业务操作的发票。

与实际业务情况不一致的是什么?

例如:

没有真正的交易,但开具发票,是一个虚拟的打开;

这是苹果,发票在橘子上,它是一个虚拟的开口;

卖了三个苹果,发票上有两个苹果,这是一个虚拟的开场白;

苹果的销售是5元,一磅,发票开了7美元,这是一个虚拟的开场白;

物品卖给甲,发票发给乙,这是假的;

我把它卖给乙方,发票是C开的。等等。

综上所述,发票上的卖方、买方、商号、数量、单价和金额必须与实际业务一致,即错误的开立。


2.让其他人开具与实际业务情况不符的发票。

这更容易理解,也就是说,不仅要发布不符合实际业务情况的发票,而且要让他人开具不符合实际业务情况的发票也是错误发票的行为。

例如:

公司A为了逃避纳税,公司A法律代表要求朋友在没有发票公司A的实际交易的情况下作为B公司的法定代表人。在此,A公司和B公司均为假开票行为。

应当指出,许多经营者和财务人员认为,开具不符合企业实际情况的发票是一种虚假的发票行为,但不知道别人为自己开具发票也是一种虚假的发票行为。


(三)开具与实际经营不符的发票。

这也是中介还被包括在虚拟发展票据中的情况,这又有两种情况:

1、一个是专业的,即作为赚钱的一种方式,作为出票人和票据接受者之间的"经纪人",并获得中间人手续费,这是对法律的一种知情的违反;

2、另一个是碰巧知道企业有多余的发票,缺少企业的发票,为了帮助朋友了解引入者的想法,这种行为主要是由于对法律的无知。

然而,无论是否理解法律,是否收取介绍费,在发生这种行为时必须接受的法律制裁是相同的。因此,不要引入他人虚假发票,以避免恶意做坏事,损害和损害已经。


教你区分假发票..

首先,从企业获得增值税发票的财务处理角度来看,它们往往具有以下特点!

(一)虚拟采购、签订虚假合同或者根本没有采购合同的;

2、没有入库单或错误入库单,不存在相关的发运单据。

(3)购销、存贮记录混乱,对应关系不清;

(四)应付帐款中的长期应付款未支付或者资金不清;

5.从银行结单看,资金闲置现象较为明显,付款后货物将再次调回;

6.与客户建立单一关系,除“采购”和“付款”外,没有其他交易;

(七)在购买时间内,资金相对固定,集中于某一客户,资金进出频繁;

8.采购区相对集中。


第二,鉴于上述疑虑,可进一步追查其业务单位,如果存在以下情况,迹象就更加明显:

1.大多数供应商是个人和私人供应商,经营周期不长。在这些企业中,有些供应商没有按照规定进行年检,经营期限已经届满,有的被工商部门撤销。

2、操作范围广泛,品种齐全,如建材、五金、电、化工材料、纺织塑料、汽车配件、电子产品、摄影器材、农副产品等。

3、注册地址模糊、拼凑在一起,没有真正的地方。

4.有些企业根本不存在,而是盗用他人的名字进行非法活动。


鉴于上述情况,应审查两个方面:

(一)购销业务是否真实;

(二)税务机关审核税务登记,并要求税务专业人员确定增值税发票的真实性。一旦确定增值税发票,应彻底跟踪责任人。

请注意:

为杜绝经济犯罪的发生,在纳税申报时,不得扣除下列渠道获得的增值税发票:

1、不允许实际购买和销售业务的增值税发票不允许扣除;

(二)支付未支付的,或者已通过其他方式支付和调回的,不得扣除;

3、是否有真正的采购业务,但如果卖方未开具增值税发票,则不予扣除;

(四)不得扣除他人姓名出具的增值税发票;

5 . 税务机关核实为不抵扣假发票..


简而言之,在购买和销售经济活动、门票、货物、付款必须相同,否则,一旦扣除了所获得的增值税发票,是否真实的票据是假的或者是假票据,它是非法的,并将受到惩罚。

收到的发票有上述疑问或者问题的,应当延期支付,开征扣税,税务机关应当及时向税务机关求证。特别是,对于大量采购货物,或长期供应商更改出票人名称、银行存款和账户信息,应更多地强调核实。


发票查询:

(一)通过https://inv-veri.chinatax.gov.cn/.国家税务总局网站查询发票

(2)通过省税务局网站查询发票。

(3)通过12366语音自助查询发票。

(4)直接向税务机关查询。在上述方法无法有效确定虚假发票的情况下,可以将原始发票直接发送给税务机关管辖的税务部门,并确认发票的真实性。


金融人应该记住5到5


首先,伦理不应丧失道德底线。

守法,

第三,我们应该尊重事实,不要弥补商业的幻想。

4.两套账目不得作虚假账目。

第五,依法申报,不得逃税和偷税。


特别提醒

1、作为会计师,应有职业道德,发现有增值税专用发票和税务欺诈,应立即向税务机关报告。在这一核算中,你必须注意对自己的保护。不要为别人做一个背锅,把钱卖给别人。

2、在公司经营管理中,应当按照《规则》和《条例》记录各账户,出具每张发票,完全准确申报税收,不得非法、非法伪造账户,单独参与非法偷税漏税、虚假发票、税务欺诈等违法行为,以及非法、非法记录虚假账户、不参与漏税、虚假发票、税务欺诈等违法行为。

3.教训深刻,代价沉重。作为一个专业的财务会计,必须坚持财务会计职业道德,坚持底线,诚信守法,加强自我监督。



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